Twardy podatek od ubezpieczenia społecznego

Świadczenia z zakresu zabezpieczenia społecznego, żywotność lub niepełnosprawność mogą podlegać nam podatku dochodowego, niezależnie od osoby lub osoby spoza osoby. Przed zbadaniem podatku od ubezpieczenia społecznego pomaga zrozumieć inne nazywanie, jeśli chodzi o określone cele. Ubezpieczenie społeczne nie jest tym samym, co emerytury, przeżycie lub świadczenia niepełnosprawne przynależności lub specjalnych weteranów.

SSI i SVB nie podlegają podatkowi USA. SSI to program oparty na wymogach, który zapewnia pomoc niektórym osobom o niskich dochodach i ma rekompensatę, że SVB płaci niektórym weteranom.

Podatek od ubezpieczenia społecznego dla obywateli i mieszkańców USA

Zgodnie z obecnym prawem ponad 85 procent jego świadczeń z ubezpieczenia społecznego nie zostanie wypłaconych przez żadną osobę (USA lub USA) podatku dochodowego w USA. Zasady podatku dochodowego w USA są bardzo różne dla nas i nie -us.

Większość ludzi, którzy myślą Zrezygnować z obywatelstwa USA Lub Zrezygnować zieloną kartę Skoncentruj się na możliwości zapłaty Wyjdź z nas na podatek. Większość ludzi ignoruje skutki emerytury, osób, które przeżyły lub świadczenia niepełnosprawne. Na przykład, Niektóre z tych świadczeń nie są wypłacane osobom niebędącym narodem poza Stanami Zjednoczonymi.

Często ignorowana ewolucja ekonomiczna polega na tym, że nieoczekiwane podatki USA są nieoczekiwane dla Stanów Zjednoczonych Stanów Zjednoczonych, gdy rezygnujesz z statusu USA. Jeśli ubezpieczenie społeczne stanowi znaczną część dochodów, większość emerytowanych ludzi jest typowa, wymaga bardzo starannej analizy. W takich przypadkach wskazane jest zachowanie statusu USA.

Świadczenia z zabezpieczenia społecznego uzyskane przez obywateli i mieszkańców USA Opodatkowane w ramach specjalnej formuły IRS Zazwyczaj jest to odpowiednie dla płaskiej 30% stawki u źródła, które mają zastosowanie do kosmitów spoza rezydenta.

Formuła podatkowa dla obywateli i mieszkańców USA:

• Dochód w USA (połowa świadczeń z ubezpieczenia społecznego, w tym dochodowe dochody brutto i odsetki odliczania podatku) są mniejsze niż 25 000 USD (dla małżeństw wspólnych aktów, 000 32 000), świadczenia nie są opodatkowane.
• Jeśli dochód w USA spadnie między 25 000 a 000 34 000 USD (w przypadku wspólnych plików, 000 32 000 000 44 000), do 50% świadczeń społecznych może być opodatkowane.
• Korzyści z ubezpieczenia społecznego mogą podlegać podatkowi do 85%, jeżeli dochód w USA przekroczy 000 34 000 (dla wspólnych plików, 000 44 000).
• Stawka podatkowa obowiązująca do tej części podatkowej niniejszej podatku jest mniejsza niż 30% stawka potrącająca stosowana do indywidualnej stawki podatkowej w USA, która jest stosowana do osób niebędących rezydentami.

Porzucił podatek od ubezpieczenia społecznego lub po porzuceniu zielonej karty staje się poważne

Kiedy dana osoba opuści obywatelstwo USA lub pobyt w USA, natychmiast stanie się rezydentem nie -rezydentem do celów podatkowych. NRAS doświadczają ścisłego traktowania podatkowego w odniesieniu do świadczeń z zabezpieczenia społecznego w USA:

• Mieszkanie w USA nakłada 30% podatku u źródła na 85% świadczeń z ubezpieczenia społecznego wypłacane kosmiciom spoza rezydentów, co skutkuje efektywną stawką podatkową w wysokości 25,5%.
• W przeciwieństwie do obywateli i mieszkańców USA NRAS nie może zastąpić tego wycofania, domagając się obniżki lub mniej krańcowych stawek podatkowych.
• Niektóre oferty podatkowe eliminują podatek w USA lub obniżają stawkę potrącenia, ale większość krajów nie ma takich korzyści.

Ubezpieczenie społeczne w USA podwójne ryzyko podatkowe i bieżniki podatkowe

Umowy podatkowe między Stanami Zjednoczonymi a innymi krajami mogą zmniejszyć wpływ podwójnych podatków na świadczenia z ubezpieczenia społecznego. Większość transakcji umożliwia obniżenie stóp ubieżnych, inne umowy Całkowicie wyklucza świadczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego z podatku USA.

Na przykład na podstawie umowy podatkowej w USA-Kanada kraj mieszkalny ma prawo opodatkować interesy ubezpieczenia społecznego. Dlatego osoba mieszkająca w Kanadzie, świadczenia z ubezpieczenia społecznego w USA może być opodatkowane tylko w Kanadzie. Natomiast u.Umowy podatkowe S.-Mexico i USA-Australia dają nam prawo do opodatkowania interesów w zakresie ubezpieczenia społecznego. Zgodnie z umową podatkową USA-Switzerland, Stany Zjednoczone mają świadczenia z ubezpieczenia społecznego wypłacane mieszkańcom szwajcarskim, zwykle ze obniżoną stawką 15%.

W przypadku osób, które chodzą do krajów bez korzystnej umowy, ma zastosowanie 30% podatku potrącającego, a ich nowy kraj domowy może nałożyć dodatkowy podatek, co może prowadzić do podwójnego podatku. Niektóre kraje wykluczyły świadczenia z ubezpieczenia społecznego z podatków, ale niektóre podlegają lokalnym stawkom podatkowym i uważają je za normalny dochód emerytalny. Bez przepisu dotyczących umowy podatkowej w celu zapobiegania podwójnemu podatkowi jednostka może ostatecznie płacić podatki w USA i w nowym kraju.

Przykład: Podatek od ubezpieczenia społecznego USA v. Status NRA

W celach ubezpieczenia społecznego, 000 27 000 i przychodów inwestycyjnych, przejdźmy przez przykład, w jaki sposób podatki działają dla obywatela USA, a następnie wyrzekaj się obywatelstwu USA, a następnie porównywaj z podatkami w kraju bez leczenia, gdzie 30 % wstrzymania dotyczy świadczeń ubezpieczenia społecznego. Analiza jest taka sama dla mieszkańca USA (np. Zielona karta), który porzuci status mieszkaniowy USA.

Scenariusz 1: Jako obywatel USA

Jako obywatel USA osoba podlega podatkowi dochodowemu od dochodów na całym świecie, w tym świadczeń z zabezpieczenia społecznego i dochodów z inwestycji. W zależności od całkowitego dochodu osoby, świadczenia z ubezpieczenia społecznego mogą być częściowo opodatkowane, a jednostka może ubiegać się o standardowe zwolnienie.

Krok 1: Oblicz dochód mieszany

W przypadku podatków od ubezpieczenia społecznego IRS używa formuły opartej na „łącznym dochodach”, który jest zdefiniowany jako:

Skorygowany dochód brutto (AGI) + odsetki bezstexable + świadczenia ubezpieczenia społecznego.

Tutaj: MM-HMM

AGI = 6000 USD (Umcing the Investment Incuse, brak innych dochodów lub korekt)

Nantoxable Interest = 0 USD (uming nie ma nic dla prostoty)

Ubezpieczenia społecznego = 27 000 ÷ 2 = 13 500 USD

Dochód w USA = 6000 USD + 0 USD + 13 500 USD = 500 19 500

Krok 2: Określ zakres podatkowy ubezpieczenia społecznego

W przypadku pojedynczego doświadczenia (umożliwiający ten status dla prostoty) zdolność podatkowa celów ubezpieczenia społecznego zależy od zasady, jak określono:

Jeśli dochód w USA jest mniejszy niż 25 000 USD, żadne z korzyści nie będzie opodatkowane.

Ponieważ 500 19 500 jest mniej niż 25 000 USD, w tym przypadku świadczenia z ubezpieczenia społecznego (27 000 USD) jako obywatel USA będą opodatkowane.

Krok 3: Obliczanie dochodów i podatków

Całkowity dochód = 27 000 USD (ubezpieczenie społeczne) + 6000 USD (dochód z inwestycji) = 33 000 USD

Dochód opodatkowany przed obniżkami = 6000 USD (dochód z inwestycji tylko podatki, ponieważ nie ubezpieczenie społeczne)

Standardowe zwolnienie dla 2025 r. (Szacuje się, że pojedyncze folia opiera się na korektach inflacji z poprzednich lat) ≈ 15 000 USD (szacunek; dokładna liczba może być nieco inna).

Dochód z zakresu podatkowego = 6000 – 15 000 USD 0 USD (Ponieważ standardowe zwolnienie przekracza zakres podatków).

Krok 4: Jesteśmy odpowiedzialni za podatek dochodowy

0 USD z dochodem podatkowym, zobowiązanie do podatku dochodowego w USA 0 USD. W tym scenariuszu osoba nie otrzymuje podatku dochodowego jako obywatel USA w tym scenariuszu, jako standardowe zwolnienie i świadczenia z ubezpieczenia społecznego, które całkowicie zastępują dochód z inwestycji.

Scenariusz 2: Po zrzeczeniu się obywatelstwa USA, mieszkanie w kraju bez leczenia

Po wyrzeczeniu się obywatelstwa USA osoba staje się NRA. Podobnie jak w przypadku amerykańskich dochodów źródłowych i ubezpieczenia społecznego, osoba, która mieszka w kraju bez umowy podatkowej, podlega podatek podatkowy. Podatek dochodowy inwestycyjny zależy od jego źródła, ale w tym przykładzie zakładamy, że 30% z 6000 USD będzie podlegać wstrzymaniu z 6000 USD inwestycji w USA (np. Dywidendy lub odsetek), z wyjątkiem zwolnienia (np. Odsetki portfela). NRAS nie otrzymują standardowego zwolnienia ani innych korzyści podatkowych obywateli USA.

Krok 1: Podatek od świadczeń z ubezpieczenia społecznego

Świadczenia z ubezpieczenia społecznego = 27 000 USD

W przypadku NRAS zwykle 85% świadczeń z ubezpieczenia społecznego podlega podatkom amerykańskim, a 30% podatku u źródła w kraju, który nie jest traktowany, dotyczy tej części.

Zakres podatków wynosi = 27 000 × 85% = 22 950 USD

Podatek od potrącenia = 22 950 × 30% = 6 885 USD

Tak więc 8 6 885 zostało wycofanych z płatności ubezpieczenia społecznego, pozostawiając osobę 27 000 – 6 885 USD = 20 115 USD po podatku USA.

Krok 2: Podatek od dochodów z inwestycji

Dochód inwestycyjny = 6000 USD

Jeśli Uming jest źródłem USA (np. Dywidendy), podlega również 30% podatku potrącającego.

Podatek = 6000 × 30% = 1800 USD

Po zatrzymaniu osoba otrzymuje 6000 USD z dochodu z inwestycji – 8 1800 = 4200 USD.

Krok 3: dochód po podatku całkowity

Ubezpieczenie społeczne po opodatkowaniu = 20 115 USD

Dochód z inwestycji po opodatkowaniu = 4200 USD

Ogółem = 20 115 USD + 4200 USD = 24 315 USD

Całkowity podatek USA został wyłączony 6 885 USD (Ubezpieczenie Społeczne) + 1800 USD (inwestycja) = 8 685 USD.

Porównanie

Jako obywatel USA::

Dochód opodatkowany = 0 USD

Podatek dochodowy w USA = 0 USD

Po przychodach podatkowych = 33 000 USD (pełne 27 000 USD ubezpieczenia społecznego + 6000 USD dochodu z inwestycji)

Jako kosmita nierezydent::

Podatek amerykański został wyłączony = 8 685 USD

Dochód po opodatkowaniu = 24 315 USD

Kluczowe różnice

Jako obywatel USA osoba nie płaci podatku dochodowego z powodu standardowego zwolnienia i niskiego dochodu w USA wypełnionych ubezpieczeniem społecznym.

Po zwolnieniu obywatelstwa i przeprowadzce do kraju nietraktowanego, tracą standardowe zwolnienie i 85% ubezpieczenia społecznego (6 885 USD), a 30% zatrzymało 30% w stosunku do dochodu z inwestycji w USA (1 800 USD), zmniejszając dochód, 6 8 685.

Ubezpieczenie społeczne, strategie planowania w celu zmniejszenia efektu podatkowego

Dla osób, które w dużej mierze polegają na świadczeniach ubezpieczenia społecznego w USA, utrata statusu USA poprzez bojkot lub opuszczenie zielonej karty może powodować znaczną stratę dochodów z powodu zwiększonych podatków. Badanie alternatywnych opcji pobytu w krajach, które dokonują przeglądu umów podatkowych w celu ustalenia wpływu tego działania na właściwe strategie planowania.

Dawanie czasu na strategiczne wydalenie może pomóc w zmniejszeniu wpływu podatkowego na świadczenia z ubezpieczenia społecznego. Wydalenie podatku jest tworzenie podatkowej deklaracji podatkowej w połowie roku, która ma inne leczenie podatkowe w zależności od czasu. Niektóre mogą skorzystać z początku jednego roku, aby uprościć raportowanie podatkowe, podczas gdy inne mogą preferować wygnanie na koniec roku, aby zwiększyć redukcje lub kredyt.

Po deportacji należy zbadać źródła dochodów w celu ustalenia, w jaki sposób dochód jest opodatkowany i czy inwestycja alternatywna ma zostać zainwestowana (np. Stanów Zjednoczonych podatek dochodowy źródłowy jest objęty, ale istnieje wiele wyjątków, takich jak odsetki od portfela od banknotów i obligacji).

Koniec

Przed podjęciem decyzji o zrezygnacji z obywatelstwa lub pobytu w USA, skontaktuj się ze specjalnym ekspertem podatkowym w sprawach podatkowych międzynarodowych. Bez odpowiedniej porady dochód z emerytury jest znacznie i przypadkowo malejący.

Pomogę w sprawach podatkowych na całym świecie.

Dotrzyj do mnie pod adresem vljeker@us-taxes.org

Odwiedź mój amerykański blog podatkowy www.us-tax.org Jest to nieoceniony przewodnik we wszystkich sektorach podatku międzynarodowego USA. Pomoże ci to pozostać na szczycie konsekwencji legislacyjnych, które stawiają cię przed życiem, rodziną lub biznesem.